常德办事处：一支在学习与实战中成长起来的“特种部队”

2023年初，常德办事处原审计支队因工作需要全部进行了换届，经各法人行推荐，办事处组织考察，从下辖法人行招聘8名具有本科学历、有一定基层工作经验的年轻队员。队员平均年龄不到33岁，7名队员从未从事过审计岗位工作，1名队员仅有半年审计岗位经历。如何把这支队伍管理好、培训好，并能马上开展审计工作，办事处党组高度重视，相关领导多次调研和指导，审时度势地提出以“队伍建设和工作质量”为重点，通过一年多的努力，审计支队得到了较好地成长。

一、以人为本，抓好队伍建设

没有一流的队伍，就没有一流的业绩，在队伍建设上突出了“四个抓好”。

1.抓好队伍的思想认识。马克思说“思想是行动的先导”，干工作首先要解决思想认识问题。一是要使队员充分地认识到内部审计是干什么的、为什么重要、怎么干的问题，刚开始6个月，每周都开展讨论交流。二是要使队员充分地认识到办事处审计支队是干什么的，其地位、作用、意义、历史都要给队员讲清楚，要入脑入心，并多次组织开展讨论。三是要使支队队员正确地认识到队员与支队的关系，正确处理个人与组织的关系，充分认识到个人的前途和命运，只有依靠组织才能实现。四是要通过多次的学习讨论，达到支队所有队员具有爱岗敬业精神、吃苦奉献精神、奋力拼搏精神和家国情怀，逐步形成审计支队的队魂即支队队文化，目前，支队队文化已初具雏形。

2.抓好队伍的发展目标。俗话说“没有目标就没有方向”，根据支队现状，制定了未来3年的发展规划目标。一是到2026年，支队所有人员都要具有大学本科学历且具有中级技术职称，鼓励已具备的队员报考第二学历和取得第二个中级职称，形成复合型人才。二是每个学习小组每半年要撰写一份高质量的调研报告，调研报告的主要内容就是针对当前农信系统高质量发展的存在问题或现状等方面的内容。三是审计支队每年至少要在市级以上刊物发表文章2篇以上，省联社官网每季要有动态新闻或文章。四是通过3年努力，力争把审计支队锻造成一支精干型、学习型、廉洁型的团队，争创省级一流的审计支队。

3.抓好队伍的素质教育。俗话说“打铁要靠自身硬，无须扬鞭自奋蹄”，队伍素质决定支队工作质量。一是制定学习制度。2023年3月初，新的支队成立了两个学习小组，并坚持长期学习，不断地加强内部学习与讨论，定期或不定期组织学习省联社印发的各类制度、法律法规72次，并在每个审计项目结束后，都以小组为单位开展讨论问题定性的准确性、处罚依据的正确性和合理性。通过不断地学习讨论总结，审计队员的专业素养得到快速提高。二是开展岗前培训。为帮助审计队员尽快适应工作要求，快速提高审计技能，去年3月13日至17日，办事处对8名审计队员开展了为期五天的岗前培训，培训结束后，立即组织审计人员现场闭卷考试，取得了较好的培训效果。三是建立审前培训制度。2023年至今都在开展审前培训，确保审计人员掌握审计重点，充分发挥审计作用并达到审计目的。如：2023年首个项目，新放贷款专项审计前组织上一届队员授课，并组织检查人员开展认真讨论。电子银行业务专项审计前，聘请两家法人行从事电子银行工作多年的经理进行了授课及风险点的分析等，多次到辖内各法人行开展审前调研或跟班学习。四是积极开展系统培训。为全面提高全市审计人员的业务素质，办事处采取“请进来”和“走出去”等方式，对全市审计人员开展集中培训学习4次，审计支队队员全程组织并参与，取得了良好的效果。如：2024年6月14日至15日，全市农商银行系统审计业务高规格高质量的培训班成功举办，共有180多人参加。在培训现场跟着老师进行了审计模型演练，很好地提高了学习效率。7月23日，成功举办了全市审计系统运用及建模测试，8家农商行及支队队员共32人参加考试，达到了预期目的，为全市农商系统学习和利用审计模型开展工作打下很好的基础。

4.抓好队伍的日常管理。古人云“没有规矩不成方圆”，一只队伍要有战斗力，必须要有铁的纪律和规矩，从新队建立初始，就制订或宣布了支队纪律。一是建立了支队学习、劳动、卫生、健康、工作等纪律，责任到人到岗，实行AB岗日常管理，互相帮助、关心和督促，每周进行点评。二是建立了专项审计项目轮流管理制度。新支队成立以来，共计开展专项审计项目8个，每个专项审计项目都明确了负责人，实行AB岗日常管理，8位审计队员都要分批领任务，每个项目从立项、收集相关文件制度、起草开展文件流程、学习讨论、检查实施、事实确认书、汇总报告、下发文件通报、下发整改通知书、督促整改等系列流程都要全负责。通过审计项目的轮流管理，8位队员都得到了很好锻炼，项目完成后，都要开展项目质量点评。三是建立了履职岗位考评机制。8位队员都实行法人行监管员制度，对应8家法人行审计条线管理，有对该行日常联络、督促、整改、检查的职责，两年后，对因履职不力，违反有关规定，在审计时段因人为因素不能应查尽查、应纠尽纠、应报未报的，实行岗位责任问责制，严格追究责任，解除聘任。四是建立奖励激励制度。对在聘任期内，表现优秀、工作积极、有重大立功行为的队员，建议组织给予表彰或重用。

二、忠诚履职，抓好工作质量

工作质量是支队价值能力的体现，在工作质量上突出了“四个强化”。

1.强化工作目标，制定项目计划。目标是工作的重点，计划是行动的指南。2023年以来，根据省联社年度审计工作指导意见，结合全市农商银行系统工作实际情况，办事处审计支队紧紧围绕年初向省联社立项的6个专项审计和办事处安排的2个专项审计，制定了重点工作清单16份，明确了审计工作目标及重点，为有序开展审计工作制定了路线图及时间表，研究召开项目推进会议20多次。

2.强化监督职能，认真开展审计。忠诚履行监督职能，唯有实干才是完美的答案。①2022年新放贷款专项审计。2022年3月29日至4月26日，对全市8家农商银行信贷管理部及辖内286个有贷网点开展了专项审计。本次审计贷款675户1622笔，金额90.69亿元，占2022年新放贷款余额比例31.95%，其中审计500万元（含）以上的大额贷款439户1377笔，金额90.25亿元，占2022年新放贷款余额比例31.79%。对发放全过程逐笔审计，并对贷款用途和担保情况有针对性进行抽查核实。②电子银行业务专项审计。2023年5月22日至6月16日，对辖内8家农商银行进行了现场审计，农商银行检查面为100%，抽查营业网点41个，网点抽查面为14.44%。审计内容包括业务检查及开办的各类电子银行业务等共12个方面。③反洗钱业务专项审计。2023年8月22日至9月22日，对辖内8家农商银行开展了反洗钱业务专项审计。本次审计的重点是2022年10月至2023年7月反洗钱组织构架、客户身份识别、客户身份资料及交易记录保存、大额交易及可疑交易报告等方面。④资金业务专项审计。2023年11月2日至2023年12月15日，对辖内8家农商银行开展了资金业务专项审计，审计内容为2022年12月至2023年9月期间各农商银行资金业务是否存在实质性违约、是否存在代持现象、是否违背监管部门和省联社禁止性规定等。⑤会计档案专项检查。2023年11月2日至2023年12月15日，对辖内8家农商银行2022年以前会计档案进行了现场检查，抽查营业网点24个，农商银行检查面为100%，网点抽查面为8.45%。⑥2023年度稽核审计考核检查。2024年1月3日至1月17日开展了对2023年度稽核审计工作考核检查，重点对各行自行开展的审计项目、2023年办事处开展的审计项目、省联社对桃源、汉寿、临澧3家行开展的全面审计项目发现问题的整改情况进行检查，有效地督促了各行对发现的问题进行整改。⑦抵债资产接收和处置专项审计。2024年2月28日至3月29日，对全市8家农商银行近三年接收和处置的抵债资产进行检查，并对截至2023年末有余额的抵债资产上门抽查核实。本次共下发整改意见84条。⑧2023年度新放大额贷款专项审计。2024年6月3日至6月28日，对全市8家农商银行2023年新放500万元及以上大额贷款进行专项审计，其中，今年已由省联社开展了全面审计的常德、安乡、澧县3家农商银行，以非现场检查为主。⑨其他检查。2023年5月开展了对敖某某等3个系列贷款的专项审计，受省联社或办事处委托开展了21名个人经济责任审计，利用审计系统按季开展非现场审计14个，利用审计系统模型开展检查日趋成熟。⑩其他协助工作。审计支队主动担负起每月19号社区平安创建工作，配合西园社区工作人员作好民法典、消防安全、食品安全等宣传工作。另外，配合内控保卫科、业务指导科、综合科做好制度库上线、员工积分系统测试、消费者权益保护、信贷领域突出问题专项整治、案件整治、办事处大型会务等方面的工作。

 3.强化问题整改，确保审计效果。发现问题只是第一步，督促整改才是目的。一是加强整改工作的组织推动。每个审计项目结束后，办事处成立问题整改督导小组，由项目负责人汇总检查情况，建立问题台账，办事处领导及相关部门负责人听取检查汇报，全面评价项目完成情况，提出整改及追责问责要求，并将检查结果在全市系统通报。二是及时下发整改通知。审计项目完成后及时与被审计对象沟通交流，指出违规问题，对能够立行立改的问题，督促现场整改，对其他问题下发书面整改意见，对经营过程中存在的风险点进行提示。2023年以来共下发整改通知书56份，提出整改意见496条。三是确保整改效果。审计支队着重督促辖内农商银行做好问题整改工作，下发工作提示函3次24份，收到各类检查问题整改回复87份，对各农商银行报送的整改佐证材料由审计支队监管员逐项核对。截至目前，立行立改问题均已整改到位，需要长期坚持的问题，建立长效机制，时刻紧盯不放松，对所有问题都得到了有效整改。

4.强化质量管理，开展项目评选。提高项目质量管理，考评点评很关键。一是坚持审计项目质量日常化考核，支队开展的每个项目都严格按照《湖南农信系统审计项目质量评价办法》进行考评和点评，不断地提高审计项目质量。二是认真组织开展省级优秀审计项目评选，根据省联社稽核审计部《关于开展全省农信系统优秀审计项目评选活动的通知》，组织各法人行推选并向办事处上报优秀审计项目。经初步评选，办事处推荐审计支队电子银行业务审计项目、临澧农商银行全面审计项目、常德农商银行资金业务审计项目参加省联社评选。三是精心组织，争创精品项目。经省联社多轮评选，最终审计支队电子银行业务审计项目荣获省联社优秀审计项目，并获得全省法人行和办事处唯一一等奖。

业绩已成历史，多一份荣誉就多一份责任；面对未来，机遇与挑战并存。站在新的起点，常德审计支队将以更加努力、务实的精神认真开展工作和学习。通过一年多的努力和奋斗，更加明白了一个道理：“合规创造价值，违规就是风险”，牢固树立合规经营理念，才能实现高质量发展，审计部门就是保证这个目标完成的保障和后盾。